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- 課程目標／課程大綱
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本課程針對營業人已具備營所稅申報基本了解，並想進一步增加營所稅申報相關實務方面的學習，故編列實務上較可能發生之交易及申報書填寫方式做說明。
授課內容如下：
- 務法規基本概念
- 介紹財務所得及課稅所得
- 財務所得及課稅所得之差異分為永久性及暫時性差異
- 會計基礎與會計年度之介紹，如採非曆年制，申報期限有何不同？
- 所得稅課稅級距、申報方式之介紹
- 營業稅連結營所稅需注意事項
- 營業稅課徵是否都要列入營業收入？非營業稅課稅範圍有無收入認列問題？
- 境外交易採買賣方式或採收付差額認列對營所稅收入之影響
- 營業收入總額之調節說明及範例練習
- 營利事業各項成本、費用認列之限制與規範
- 營利事業無法取得進項支出是否要申報及揭露？
- 當營業人無法取具憑證但有交易事實應如何認列支出？是否有剔除或被處罰之風險？
- 實務上常見錯誤或爭議之交易(解釋函令說明)
- 投資收益之認列與表達對稅負之影響
- 常見之投資收益種類介紹
- 取得股票股利帳務上之表達及出售時成本計之算(財稅表達之差異)
- 採權益法之投資收益於擴大書面審核時申報書應該何表達及計算？
- 房地合一法令規定與報表填寫方式
- 判斷不動產屬於新制或舊制及課稅之差別
- 房地合一2.0稅率及申報方式
- 營業型態的不同，對於房地合一申報書表達上之差異
- 分開計稅與合併計稅範例計算及表達
- 未分配盈餘減除實質投資及申請退稅規範
- 如何透過實質投資讓未分配盈餘不需要被加徵所得稅？
- 實質投資適用範圍、要件及申請程序及限制為何
- 實質投資於營所稅申報書之表達及案例說明
班別 |
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假日班 |
可選課日期 |
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2025/03/09 (日) |
2025/09/06 (六) |
講師 |
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陳立偉老師 |
- 研習時數：六小時 (含講義及7-11壹佰元午餐禮券)
- 上課教室：台北市松山區南京東路五段223號5樓 (南京三民站4號出口右轉)
- 上課時間：9:00~12:00；13:00~16:00。
- 持課程時數卡上課學員因已享優惠，遇全天課程上課時不提供午餐禮券。
- 本學院任何促銷優惠皆不含講座，且所有優惠請學員擇一使用，不能合併喔～。
- 因作業準備等因素，無法接受開課前1天及開課當天的報名。
- 報名上課後因個人因素須異動課程時間者，調課次數以一次為限。 不便之處，敬請見諒。
- 本課程適合進修對象
- 本系列為稅務中階課程。
- 欲學習自主記帳及報稅者。
- 負責企業會計稅務工作者。
- 非財會相關背景主管：想要瞭解申報實務，讓自己可以獨立申報結算者。
- 課程研習特色
- 專業師資，實際案例解析由淺入深，講解精闢。
- 課程小班制、含講義、全程參與課程之學員，發予結業證書。
- 課程諮詢
- 課程報名依網站下單繳費完成為主，如有任何問題歡迎來電或加LINE好友，與課務小幫手連絡唷 !
- 服務專線: 02-2543-3000 #17
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